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企业要享受减免税优惠?财务请先做好这3点

这两年税收的红利政策是一波接一波,并且随着深化“放管服”的推进,企业的纳税流程,税收优惠的享受过程都不断地简化。但是,另一方面,低税率下也有严征管的趋势。随着金三的并库、大数据的应用,各部门信息共享的推进,以往的不合理避税手段,现在已经难逃法眼。对于企业来说,既要争取最大限度地享受税收红利,又要有理有据,避免出现税收风险。

主要来讲,可以包括以下几个方面:

1.搞清楚税收优惠的范围。

先把优惠政策搞明白,比如研发费用的加计扣除,企业开展研发活动中实际发生的研发费用未形成无形资产在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除,形成无形资产的,在上述期间,按照无形资产成本的175%在税前摊销。

再比如高新技术企业的优惠政策减按15%的税率征收,企业所得税企业研究开发投入,可以进行研发费用确认,享受所得税加计扣除优惠累计亏损可按10年弥补等。

先要了解这些优惠政策的内容,才能根据企业的实际情况看是否“适配”。

2.了解享受优惠政策的常见问题。

只有了解了常见的问题,才能有效避免。在所得税的优惠政策享受时,最常见的问题可能包括:

(1)备查资料不全。让自行判断、申报享受,重点还在后面的留存备查。一定要清楚资料有哪些,需要准备到什么程度。

(2)申请材料不能反应企业的真实情况。能够享受优惠,必须要实事求是,不能鱼目混珠,通过“包装”申报享受是行不通的。

(3)不合理避税。优惠政策是有的,比如小型微利企业的政策,比如各个地方的扶持政策。但是通过利用所谓的“税收洼地”来享受这些税收优惠政策,很多时候是不合理的,这样的避税方法是“过犹不及”。

3.积极了解税收新动向。

税务稽查严征管,纳税人也需要积极关注税收的新动向。比如,长期以来打击的重点,骗税和虚开;双随机的重点税源检查;企业所得税的定向检查, 增值税的纳税合规情况,非贸付汇的纳税信息,备查制的涉税申请,研发、资产损失的备查资料等。重点的事项,一定要特别关注。

所以,纳税人要积极享受税收红利,财务人员要积极做好准备和自查工作,同时做好税收风险防范。

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